LovesTheTeam.com

instrukcija

1

Predmet oporezivanja poreza na dohodak -iznos primljenih prihoda, umanjen za iznos nastalih troškova. To je formula za izračun poreza na dobit za ruske tvrtke. Inozemna poduzeća plaćaju porez na dohodak na visinu dohotka dobivenih putem svojih stalnih misija u Rusiji, umanjen za iznos troškova. Ako inozemna organizacija nema stalni predstavnički ured u Rusiji, tada plaća porez na dobit o prihodima primljenim iz izvora u Rusiji (na primjer, nekretnine).

2

Prihod je podijeljen na prodaju ine djeluju. Prvi uključuje prihode od prodaje dobara i usluga, prava vlasništva. Na drugo - prihodi dobiveni iz razlike u valutama, dostavu nekretnina u najam, itd. Troškovi su definirani poreznim kodom kao "ekonomski opravdani troškovi". Moraju se dokumentirati. Rashodi, poput prihoda, podijeljeni su na prodaju i ne prodaje, načelo njihova odvajanja je isto.

3

Važno je za obračun poreza na dohodakpojam amortizacijske imovine. To je bilo koje imanje u vlasništvu tvrtke na pravu vlasništva, s vremenom uporabe od više od godinu dana, čija vrijednost prelazi 40.000 rubalja i umanjuje se nastalom amortizacijom. Na primjer, to je medicinska oprema. Deprecijacijska imovina dodjeljuje se određenim skupinama radi izračuna amortizacije. Za svaku skupinu postoje vlastiti koeficijenti, koji su zakonom utemeljeni. Amortizacija se odnosi na troškove i, prema tome, oduzima se od prihoda za određivanje porezne osnovice.

4

Stopa poreza na dohodak iznosi 20%. Za neke tvrtke može se uspostaviti posebna povlaštena stopa. To vrijedi za tvrtke - stanovnici posebne gospodarske zone Rusije. Strane organizacije koje nemaju stalne misije u Rusiji plaćaju porez na dobit po stopi od 10% za međunarodni prijevoz u slučaju prijevoznih sredstava. U svim drugim slučajevima, oni primjenjuju istu stopu na njih kao i za ruske tvrtke - 20%. Za određene vrste dobiti, zakon određuje posebne porezne stope. Na primjer, za dohodak u obliku dividendi, takva će stopa biti 9%.

5

Porezno razdoblje za porez na dohodak je jednokalendarske godine. Izvještajna razdoblja za tvrtke su prvi kvartal godine, šest mjeseci (šest mjeseci) i devet mjeseci. Na kraju svakog računovodstvenog ili poreznog razdoblja porezni obveznik mora podnijeti deklaraciju s poreznim tijelima. Porezni obveznik neovisno izračunava iznos poreza na dobit.

6

Općenito, iznos poreza na dohodak jeproizvod oporezive dobiti i porezne stope. Oporeziva dobit, odnosno, jednaka je razlici između oporezivog dohotka i oporezivih troškova. Ako društvo doživi gubitke za prethodno porezno razdoblje, onda su također odbitne od oporezive dobiti. Dajmo primjer: prihodi tvrtke od prodaje robe iznosili su 1 000 000 rubalja (nakon odbitka poreza na dodanu vrijednost). Troškovi: plaće zaposlenika su 200.000 rubalja, deprecijacija je 50.000 rubalja, sredstva za kupnju sirovina za proizvodnju iznose 300.000 rubalja. Ukupno 550 000 rub. Porezna osnovica: 1 000 000 - 550 000 = 450 000 rub. Iznos poreza na dobit: 450 000 h 20% = 90 000 rub.

Trebat će vam

• - sporazum s mirovinskim fondom Ruske Federacije;
• - dogovor s MHIF i TOMS;
• - ugovor s Fondom za socijalno osiguranje.

instrukcija

1

Nakon registracije kao pojedincapoduzetnik, kontaktirajte mirovinski fond Ruske Federacije, Fond za socijalno osiguranje, Savezni i teritorijalni fond obveznog zdravstvenog osiguranja. Napišite izjavu, predstavite IP dokumente. S vama će sklopiti ugovor o prijenosu doprinosa za zaposlenici, koje ste obvezni proizvoditi do 15. dana svakog mjeseca na navedenim računima.

2

Popis svih poreza treba voditi računovođa s iskustvom u upravljanju poreznim odbitcima i tromjesečnim poreznim izvješćima.

3

Svi doprinosi plaćaju se na teret poslodavca. Porez na dohodak obračunava se iz plaće zaposlenika. Ako ste prihvatili jednog zaposlenika koji je rođen 1966. i starije, onda je sve 14% dužan prenijeti na dio osiguranja mirovine. Na mjestu zaposlenici 1967 i mlađi, prenijeti 8% na dio osiguranja mirovine, 6% na dio koji se financira.

4

Iznos kamate poreza na osiguranjetraumatizam ćete saznati prilikom registracije kao poslodavca u FFSS. U svakoj regiji, za svaku pojedinu aktivnost, primjenjuje se kamatna stopa koja će biti specificirana u ugovoru.

5

Svi iznosi izračunavaju se na temelju plaće zaposlenika. U općem obračunu nemojte uzeti u obzir socijalne naknade, materijalnu pomoć, jednokratna plaćanja.

6

Na primjer, ako imate zaposlenika iz 1980rođenje, plaća od 10.000 rubalja, izračun će izgledati ovako. NDFL će biti jednak 1300 rubalja. Izračunat ćete taj iznos iz plaće. U mirovinskom fondu, navesti 14%, od toga 8% ili 800 rubalja za dio osiguranja radne mirovine, 600 rubalja ili 6% za dio financiranog radne mirovine. Ukupni iznos u mirovinskom fondu obvezan je prenijeti 1400 rubalja, ali taj iznos se ne obračunava iz plaće, već se plaća na trošak poslodavca, to jest vi, ali osnovna plaća je plaća zaposlenika prije oporezivanja poreza na dohodak.

Trebat će vam

• - izjavu glavnog direktora o dodjeli neodređenog dopusta bez plaće;
• - naredbu da generalnom direktoru dodijeli neograničen dopust na svoj trošak.

instrukcija

1

Zamolite glavnog direktora da napišezahtjev za neograničeni dopust bez plaće. Ako ste redatelj i osnivač, učinite to sami. Direktor mora napisati izjavu u svoje ime i osobno ga potvrditi. Dokument bi također trebao sadržavati zahtjev za dobivanje neodređenog neplaćenog dopusta i datum njegovog početka.

2

Pripremite nalog za pružanje općihravnatelja neograničenog dopusta na svoj trošak. Narudžba mora sadržavati broj, datum objavljivanja, činjenicu dodjele dopusta i datum njegovog početka, osnova za izdavanje naloga (izjava glavnog direktora). Nalog je potpisan od strane glavnog direktora i ovjeren je pečatom tvrtke.

3

Pripremiti nalog koji imenuje osobu koja zamjenjuje generalnog ravnatelja tijekom svog odmora i koja ima moć potpisivanja bez punomoći. Može biti bilo koji zaposlenik ili osnivač tvrtke.

4

Koristite alternativu akoDirektor je također osnivač tvrtke. U tom se slučaju ne može sklopiti ugovor o radu s njim, a njegove ovlasti potvrđuju se Poveljom tvrtke i odgovarajućom odlukom osnivača ili glavne skupštine ako ima više od jednog. U ovom slučaju jednostavno nemojte sklopiti ugovor o radu s njim. U slučaju da tvrtka poduzme aktivnosti i dobit od nje kao nagradu, predsjednik uprave, koji je osnivač, može primiti dividende.

Trebat će vam

• - prijava;
• - protokol;
• - putovnicu;
• - Potvrda;
• - ranija odluka suda ili upravne komisije;
• - paket dokumenata koji potvrđuju nedostatak krivnje ili prisilnih okolnosti.

instrukcija

1

Ako je već donesena odluka suda ili upravne komisije za plaćanje upravne kazne, ali se ne smatraju krivima, žalite se na odluku u roku od 10 kalendarskih dana.

2

Sakupite sve podatke, priložite svjedoke idokumentarnim materijalima o ovom slučaju. Morat ćete podnijeti zahtjev za razmatranje slučaja, predočiti putovnicu i fotokopirati, priložiti evidenciju, potvrdu o naplati.

3

Zatražite pomoć od pravne tvrtke iliodvjetniku, tako da možete podnijeti peticiju sa svim referencama na zakonske akte kojima se potvrđuje nedostatak vaše krivnje ili ukazivanje na legitimitet akcija čije su se okolnosti prisilile na nepridržavanje administrativnog naloga.

4

Ne mogu platiti za usluge odvjetnika iliodvjetnik, dužan vam je besplatno pružiti pomoć prilikom podnošenja zahtjeva za suđenje parničnom postupku (članak 46., 48. Ustava Ruske Federacije). Međutim, samo to osobe mogu računati na ovo pravo. Zakonski su dužni platiti usluge odvjetnika ili odvjetnika koji će braniti svoje interese na sudu.

5

Tijekom istrage i pregleda slučajaimate pravo ne platiti novčanu kaznu koju izdaje upravno povjerenstvo, sud ili druga tijela koja imaju ovlasti za evidentiranje i izdavanje novčane kazne bez razmatranja slučaja, primjerice državnih inspektorata sigurnosti prometa.

6

Na temelju sudske odluke,nakon razmatranja svih novootkrivenih okolnosti u slučaju upravnog prekršaja, možda ćete biti oslobođeni od plaćanja administrativne novčane kazne koju ste prethodno nametnuli. Ako ste pronašli da nije kriv za počinjeno upravno djelo ili ako je počinjeno zbog prisilnih okolnosti koje se ne mogu izbjeći, vraćena je državna naknada nakon podnošenja žalbe.

instrukcija

1

Prije svega, odredite oporezivuorganizacija prihoda. Ovdje uključujući prihode, ne-poslovnih prihoda (primjerice, kamate na depozit, devizni dobitak, vrijednost imovine primljene na slobodnom ugovoru, itd). Ne zaboravite da je prihod primljen u obliku predujma neće biti uključena u poreznu osnovicu u slučaju da proizvodi ne isporučuje ili izvode radove. Niti su prihodi Doprinosi za temeljnoga kapitala društva, pozajmljenih sredstava, ciljano alati financiranja.

2

Izračunajte odbitne troškove. Oni bi trebali biti ekonomski opravdani i dokumentirani. To uključuje troškove proizvodnje i prodaje proizvoda (npr. Plaće, amortizacija imovine, kupnja materijala) i još mnogo toga. Struktura odbitnih troškova ne uključuje kazne, kazne i druge troškove navedene u članku 270. Zakona o porezu.

3

Nakon utvrđivanja prihoda i rashoda,izračunati dobit organizacije za narednu godinu. Da biste to učinili, oduzmite troškove od prihoda. Ako ste prošle godine imali gubitke, oduzmite ih od dobiti. Pomnožite dobiveni broj prema stopi poreza na dohodak (20%).

4

Recimo da prodajete proizvodehranu koju kupujete u drugoj regiji. Prihod u tekućoj godini iznosi 1 100 000 rubalja. Trošak robe je 400.000 rubalja. Troškovi uključuju: - plaće - 120.000 rubalja, - najam za prostorije - 180000 rubley.V prošle godine tvrtka je identificiran gubitak u iznosu od 20 000 rubalja. Dakle, oporeziva dobit se izračunava na sljedeći način: prihod (1,1 milijuna rubalja) - cijena robe (400 000) - Osoblje plaća (120 000) - sobe za iznajmljivanje (180 000) - Gubitak ranijih godina (20 000) = 380 000 rubalja. Taj iznos mora biti pomnožen stopom poreza na dohodak 380 000 * 20% = 76 000 rubalja.

Trebat će vam

• - Porezni broj Ruske Federacije.

instrukcija

1

Danas, individualni poduzetnici u Rusijikoriste u svom radu u jednom od tri poreznih režima: jedan poreza na imputirana dohodak (UTII), pojednostavljeni sustav (STS), a patentni sustav oporezivanja, koji je stupio na snagu 1. siječnja 2013., umjesto pojednostavljeni porezni sustav temelji se na patent.

2

Jedinstveni porez na imputirani dohodak plaća se tim IP,koji se bave određenim vrstama aktivnosti u nekim regijama Ruske Federacije. Od 2013. godine poduzetnik ima pravo samostalno odlučiti hoće li koristiti UTII u svojim aktivnostima. Taj porez ne računa se od vrijednosti ostvarenog dohotka, već iz takozvanog imputiranog dohotka. Ovo je uvjetovana izračunata vrijednost, pri određivanju kojih se uzimaju u obzir svi čimbenici koji mogu utjecati na njega. Bez obzira na to jeste li primili dobit ili radili za gubitak za sebe, morate platiti 15% iznosa imputiranog dohotka u državni prihod. Primjenjujući UTII, oslobođeni ste plaćanja ostalih poreza: PDV-a, dobiti, imovine.

3

Korištenje u svom poduzetništvuod USN-a, nećete platiti PDV i porez na dohodak, a pri obračunu poreza na imovinu potrebno je uzeti u obzir samo ono što se ne koristi u vašoj djelatnosti. U tom slučaju možete odabrati što će vam biti porezna osnovica: plaćate 6% prihoda i 15% razlike između prihoda i rashoda. Prema ovoj shemi, u različitim konstitutivnim jedinicama Ruske Federacije, stopa može biti od 5 do 15%. Pomoću pojednostavljenog poreznog sustava plaćate i poreze na plaće zaposlenicima - mjesečno, avansne naknade - tromjesečno i fiksni doprinos - do 31. prosinca ove godine.

4

Opći postupak utvrđen za rad PI-ana USN sustavu na temelju patenta, sačuvan je. Morat ćete platiti troškove patenta, taj će iznos zamijeniti sve ostale porezne odbitke u proračun.

Porezi LLC na USN

USN ("pojednostavljen") - najprofitabilniji za OOONačin. U tom slučaju, porezi na dobit, PDV, porez na imovinu zamjenjuju se jednim porezom. Njegova stopa ovisi o obliku oporezivanja - može biti 6% prihoda (prihod) ili 15% od razlike između prihoda i rashoda. U nekim regijama uspostavljene su povlaštene stope za USN, prihodi-troškovi za određene vrste aktivnosti - od 5%. Prednost USN-6% je mogućnost smanjenja poreza na doprinose zaposlenima.

Porez na dobit tvrtke USN ne plaća, osim izuzeća - ako tvrtka ima prihode od vrijednosnih papira.

Prijelaz na USN provodi se na temeljuizjave poreznog obveznika, inače po defaultu sve LLC su preneseni na OSNO.Perechislyat predujma za jednu poreznu organizaciju mora biti kvartalno do 25.. Godišnji porez plaća se do 30. travnja, a do 31. ožujka potrebno je podnijeti deklaraciju.

Porezi OOO na OSNO

Organizacije u OECD-u moraju održavati(PDV, porez na dobit i imovinu organizacija), a porez na dobit plaća se kvartalno do 28. svibnja. Osnovna porezna stopa iznosi 20%, u regijama se mogu odrediti snižene stope. Izračunava se kao razlika između prihoda i rashoda. Kao prihod razmatraju se iznosi bez PDV-a. Popis troškova nije ograničen (kao u slučaju USN-a), ali moraju biti opravdani i dokumentirani.

Bez obzira na porezni režim, plaćaju se LLCDržava dužnost, trošarina, MET, prijevoz, zemljišta, porezi na vodi, dužnosti i 9% lista poreznih dividende, u porezima FSS plaće i rPF.

Tromjesečno prije 20. dana, LLC mora platiti PDVpo stopi od 18%, 10%, 0%. U pojednostavljenom obliku, PDV se izračunava na sljedeći način: iznos prihoda podijeljen sa 118 i pomnožen s 18 je PDV "obračunati". PDV "offset" izračunava se na temelju faktura dobivenih od dobavljača. Iznos PDV-a = "iznos za obračunavanje", minus "iznos za pomirenje". Ako je promet tvrtke u četvrtom tromjesečju manji od 2 milijuna rubalja, onda imaju pravo da ne naplaćuju PDV. Konačno, LLC na OCHO plaća porez na imovinu - tromjesečno, do 30. svibnja. Stopa varira ovisno o regiji i ne prelazi 2,2%.

Porezi LLC na UTII

UTII se može primijeniti za pojedinačne smjerniceaktivnosti navedene u poreznom kodu. Od 2013. godine njegova je primjena dobrovoljna. Prednost UTII je pojednostavljeno izvješćivanje. UTII može se kombinirati s Ocho i USN.Nalog na UTII (15%) izračunava se uzimajući u obzir ne pravi i pripisane prihoda. Veličina je određena zakonom i ovisi o vrsti aktivnosti. Pri izračunu UTII koristi kao korektivnih faktora: K1 - K2 postavljenih od strane vlade, i - osnovana regionalna vlastyami.Postanovka registriran na UTII provedeno na zayavleniyu.Podskazat koji se porezi moraju biti plaćeni u pojedinačnim slučajevima može FNS web www.nalog.ru.

instrukcija

1

IP, koji primjenjuje zajednički sustavporez, mora platiti sve poreze predviđene u Rusiji. To je porez na dohodak (NDFL) od 13%, koji se plaća od svih poreza primljenih poduzetnika; PDV iz razlike između dolaznih (primljenih od kupaca) i odlaznih (dodijeljenih fakturama dobivenim od dobavljača robe i usluga); porez na imovinu koji se koristi za poslovanje. Valja napomenuti da samo na OSHO IP plaća porez na dohodak, pod drugim poreznim režimima, on je oslobođen od njega.

2

Ako je IP uključen u određene vrste(npr. u pružanju usluga stanovništvu ili trgovini na malo), može se prebaciti na porezni režim UTII-ja. Od 2013. godine počeo je biti dobrovoljno, dok je prethodno bio prisiljen. Na UTII-u, IP mora platiti tromjesečno imputirani porez, koji se izračunava na temelju potencijalnih prihoda, a zapravo ne ostvaruje profit. Upotreba ovog poreznog režima je poželjna sa stabilnim poslovanjem poduzetnika, dok s nestabilnim profitom UTII može dovesti do dodatnog poreznog opterećenja.

3

Neki poduzetnici mogu koristitiOporezivanje njihovim aktivnostima uz primjenu patenta. Da biste to učinili, SP će imati do 15 ljudi i pre-kupili patent (za godinu dana, šest mjeseci) za pružanje određenih usluga. Trošak patenta je osnovan na regionalnoj razini.

4

Najčešći među IP je USN(pojednostavljeni porezni sustav). On predviđa plaćanje jedinstvenog poreza koji zamjenjuje porez na dohodak i PDV. Poduzetnik može samostalno odrediti optimalni objekt oporezivanja - to može biti prihod (s poreznom stopom od 6%), ili razlika između prihoda i rashoda (s stopom od 15%). Jednom tromjesečju poduzetnik mora prenijeti avansne isplate na USN.

5

Bez obzira na primjenjivi porezni sustavIP mora platiti sve poreze propisane zakonom pri angažiranju zaposlenika. To je porez na dohodak, koji navodi koji IP djeluje kao porezni agent, kao i osiguranja za socijalno i mirovinsko osiguranje u FSS i FIU. U ovom slučaju, poduzetnici ne pružaju poticaje.